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Un albergo abbandonato comprato a prezzo “da occasione” e trasformato in 101 unità e, infine, un condominio fittizio. Poi l’impresa chiede crediti per 15 milioni di euro e ne ottiene 10. Da Siracusa arriva la nuova storia che riaccende il tema degli abusi sugli incentivi per la ristrutturazione.
Come funziona la frode del condominio fantasma?
Secondo la Guardia di finanza di Siracusa (indagini coordinate dalla Procura), un’impresa edile avrebbe simulato la nascita di un condominio fantasma per accedere indebitamente ai benefici legati al superbonus 110%.
La truffa ha portato a un sequestro preventivo di beni e crediti d’imposta per oltre 10 milioni di euro. L’elemento “geniale” è questo: creare un condominio fantasma attraverso carte plausibili.
Il meccanismo, stando alla ricostruzione, parte dall’acquisto di un albergo in disuso di oltre 5.000 metri quadrati, rilevato per circa un milione di euro. L’immobile, abbandonato, viene trasformato con un progetto di riqualificazione edilizia in un complesso residenziale.
Poi alcuni appartamenti risultano venduti. Fin qui potrebbe sembrare una classica operazione immobiliare. Il salto, però, è nel “come” sarebbe stato finanziato il tutto: “a spese dello Stato”, grazie a crediti d’imposta generati attraverso un impianto documentale considerato fittizio.
Ancora un caso di abuso del Superbonus 110%
Ancora una volta, il punto non è il Superbonus 110% in sé (misura ormai cessata), ma l’uso improprio diffuso che l’ha trasformato in un abuso di denaro: un meccanismo finalizzato ad accelerare il profitto “privato” con copertura pubblica.
L’impresa di Siracusa avrebbe prima frazionato catastalmente l’immobile, ricavando 101 unità tra appartamenti, box auto e moto. Poi avrebbe stipulato cinque contratti preliminari di vendita con soggetti compiacenti. Pochi giorni dopo, i cinque privati e il rappresentante della società avrebbero inscenato un’assemblea di condominio, redigendo un verbale che sanciva la nascita del condominio.
Secondo quanto accertato dalle fiamme gialle, però, non ci sarebbe stato alcun reale trasferimento di proprietà. Il preliminare, infatti, è un impegno reciproco a vendere/acquistare, non un passaggio di proprietà. Quindi, nella sostanza, le unità sarebbero rimaste in capo all’impresa che aveva comprato l’intero edificio.
Dalle carte ai crediti: la catena dell’operazione condominio fantasma
Per rendere chiara la “catena”, ecco i passaggi in ordine logico:
- acquisto dell’hotel dismesso (oltre 5.000 mq) per circa 1 milione
- frazionamento catastale in 101 unità
- 5 preliminari di acquisto da parte di soggetti compiacenti
- assemblea e verbale per “far nascere” il condominio fantasma
- 3 contratti di appalto (efficientamento energetico, fotovoltaico, adeguamento sismico) affidati a un consorzio in provincia di Ragusa
- invio all’Agenzia delle Entrate di un’istanza per crediti per circa 15 milioni
- riconoscimento di agevolazioni per 10 milioni
- cessione dei crediti al consorzio, poi trasferimento e monetizzazione presso una multinazionale dell’energia risultata estranea alla frode
Cosa può succedere adesso?
L’espediente del condominio fantasma sarebbe servito per ottenere benefici non spettanti perché la legge vieta espressamente che le agevolazioni del 110% vengano usate per l’esercizio di attività di impresa. In altre parole: non per riqualificare un intero immobile “a carico dello Stato” con l’obiettivo della successiva vendita degli appartamenti.
Sul fronte giudiziario, risultano 11 gli indagati: una società e dieci persone fisiche, per reati di truffa ai danni dello Stato e truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche. Su richiesta della Procura, il GIP ha disposto il sequestro preventivo, anche per equivalente, di beni, conti correnti e crediti fiscali per un valore complessivo di oltre 10 milioni.
Questa vicenda ci lascia con una domanda: quanto è sottile il confine tra un’operazione immobiliare “ben confezionata” e un meccanismo che sfrutta pieghe normative e passaggi formali per truffare soggetti pubblici o privati?
